VRAAG EN ANTWOORD

Kapé Breukelaar, financieel planner

Zelf pensioen sparen

Ik ben sinds enkele jaren werkzaam als zelfstandige en moet dus ook zelf geld opzij zetten voor mijn oude dag. Omdat ik weinig vertrouwen heb in producten van banken en verzekeraars wil ik daarvoor gewoon sparen. Geen dure pensioenverzekeringen of lijfrentes maar een ouderwetse spaarrekening en wellicht een beetje beleggen. Mijn boekhouder raadt mij juist aan te kiezen voor een lijfrente. Wat is nu verstandig?

Laat ik voorop stellen dat het belangrijk is dat u in ieder geval geld opzij zet voor uw oude dag. Gewoon sparen bij de bank is natuurlijk mogelijk, maar u mist twee belastingvoordelen. Stel dat u maandelijks € 250 opzij wilt zetten uit uw netto inkomen, dan is dat € 3.000 per jaar. Zou u kiezen voor een lijfrente dan is de inleg aftrekbaar. Als u de aftrek heeft tegen bijvoorbeeld 42% belasting, dan kunt u jaarlijks een bruto bedrag van € 5.172 opzij zetten. U krijgt dan € 2.172 terug van de belastingen en bent dus ook netto € 3.000 per jaar kwijt. Als u stopt met werken, moet u bij een lijfrente het opgebouwde kapitaal omzetten in een uitkering. Dat komt bovenop uw AOW. In de eerste twee belastingschijven betaalt u dan respectievelijk 15,1% en 24,05% belasting. Stel dat u de lijfrentebetalingen ontvangt tegen een belastingtarief van 24,05%, dan krijgt u van uw inleg van € 5.172 per jaar per saldo € 3.928 netto terug. Het belastingvoordeel levert u dus bijna 31% rendement op. Ik heb dan nog geen rekening gehouden met de rente op uw inleg. Het tweede belastingvoordeel is dat u het lijfrentekapitaal niet hoeft op te geven als vermogen in box 3. Daarmee bespaart u zich dus nog eens 1,2% belasting per jaar. Tegenwoordig is het ook mogelijk om tegen lage kosten een lijfrenteproduct te sluiten. Veel banken bieden bankspaarlijfrentes met een vaste rente en zonder verborgen kosten.

Schenking aan vriendin

Door omstandigheden heb ik veel hulp nodig gehad. Een vriendin heeft mij door deze moeilijke periode geholpen. Nu lees ik altijd dat je belastingvrij mag schenken aan (klein)kinderen, maar mag ik mijn vriendin ook belastingvrij geld schenken?

De schenkbelasting kent een algemene vrijstelling van € 2.012 per jaar. Die kunt u dus ook gebruiken voor een schenking aan uw vriendin. Aangifte doen is niet nodig. Voor kinderen geldt een hogere jaarlijkse vrijstelling van € 5.030.