VRAAG EN ANTWOORD

Kapé Breukelaar

Lijfrente en aflossen

Eind dit jaar komt mijn lijfrentepolis vrij. Het gaat om een bedrag van ruim € 80.000 dat ik opzij heb gezet uit een ontslagvergoeding. Ik ben 63 jaar, werk nog met veel plezier en heb geen extra inkomen nodig. Ook mijn pensioen is straks ruim voldoende. Kan ik dit kapitaal niet gebruiken om mijn hypotheek voor een deel mee af te lossen?

Ik krijg hier vaak vragen over. U moet zich realiseren dat het kapitaal dat vrijkomt een bruto bedrag is. Toen u indertijd de ontslagvergoeding kreeg, had u de keuze het geld direct te laten belasten of als bruto bedrag opzij te zetten. In veel gevallen is dat laatste een prima keuze, maar uiteindelijk moet u nog wel inkomstenbelasting betalen over de uitkeringen die u aankoopt met het kapitaal in de lijfrentepolis. Uitgaande van 52% belasting houdt u dus iets minder dan de helft van het kapitaal over. De lijfrente-uitkering kan lopen via een verzekeraar of via een bank. Via de bank moet u bij uw leeftijd de uitkering uitsmeren over minimaal twee jaar terwijl het bij een verzekeraar minimaal tien maanden mag zijn. Omdat de kosten bij de bank laag zijn, is dat vaak de voordelige oplossing. Of het voordelig is om uw hypotheek af te lossen met de netto uitkeringen kan ik niet aangeven. Dat hangt ook samen met de hoogte van uw totale hypotheek, de waarde van uw woning en uw overige vermogen. Ik raad u daarom aan om goed advies in te winnen waarin alle relevante aspecten bekeken worden.

Schenken aan partner

Recent heb ik een forse erfenis ontvangen waarvan ik een deel aan mijn vrouw wil geven. We zijn gehuwd op huwelijkse voorwaarden. Kan ik haar tegen 10% belastingheffing het bedrag van de eerste schijf in de schenkbelasting van € 118.708 geven?

Het is juist dat een schenking aan uw vrouw belast is tegen dit belastingtarief. Bovendien zou u daar nog € 2.012 aan vrijstelling bij kunnen optellen. In uw situatie is het echter ook mogelijk om de huwelijkse voorwaarden aan te passen en op die manier belastingvrij vermogen aan uw vrouw over te dragen. In de nieuwe huwelijkse voorwaarden zou u een deel van het vermogen als gemeenschappelijk vermogen kunnen aanmerken, bijvoorbeeld € 250.000. U hevelt dan belastingvrij € 125.000 over aan uw echtgenote.